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贵州大数据与税收风险的管理研究
发布时间:2018-12-03        浏览次数:19        返回列表

何晓土

摘  要:在大数据的背景下,各地的税收风险管理都难以避免要面临纷繁复杂、日新月异的信息环境。要正确筛选并利用好大数据,打造出更加适合时代发展的税收风险管理体系,是当今形势下各地税收部门不得不正视的重要课题。该文从目前存在的问题着手,站在税收管理者的角度去进行分析与学习,分析存在的问题,提出自己的的解决建议与想法。

关键词:大数据概述  税收风险管理  综合治税平台  风险控制

中图分类号:F812.42   文献标识码:A 文章编号:1672-3791(2019)10(b)-0088-02

1  贵州大数据背景下税收风险管理存在的问题

1.1 大数据思维不强

贵州地处西南边陲,是一个内陆大省,大数据的发展思维的转变跟不上大数据产业发展的步伐。目前,很多人认为风险管理方面的数据处理是个很高尖端的工作,把数据管理看成了单纯的计算统计工作,觉得数据管理工作太过“高大上”、难以学习透彻。

1.2 巨大的税收风险管理人才缺口

大数据时代的来临迫切需要综合性的税收风险管理人才。相关专业人才比较缺乏。部分税务机关对团队化管理、协作化履责和专业化分工模式认识还不够到位;专业人才的引进和培养还不够,对分析预警、风险应对和税务稽查等岗位技能还不熟练,能力、素质的现状难以达到税收风险管理的要求。大数据的潜在价值很大,可是实际上,目前能深入掌握数据分析以及具有数据创新思维的人才,还远远无法满足税收大数据未来的发展需要。

1.3 涉税信息采集度不足

在贵州税源数据的管理过程中,信息采集是最关键的一步。但是目前,大部分税务部门的信息采集度还远远达不到要求,而且很多数据的来源都很单一。从整体上看,当前贵州、甚至全国大部分地区的税收风险管理数据的采集管理,主要渠道是依靠纳税人的自主申报。纳税人自主申报的资料,通常其完整性、及时性和准确性都很难有百分之百的保证,纳税人有关土地、房产等静态数据也存在着不少问题。这些非硬性需要的信息往往采集量都很少。

1.4 数据信息真实性和利用性不高

税务部门与纳税人之间一定程度上都存在着信息不对称。大数据时代的到来,增加了税务信息的不真实性风险。税务部门对纳税人的纳税信息的掌握,主要都是通过对资料的事后的检查获得。目前的税务征收制度还不够完善,要完全掌握所有真实纳税信息已经越来越难实现。作为纳税主体,纳税人肯定比税务机关更了解自己的经济活动情况,甚至出于私人原因会隐瞒需申报的资料,因此他们在纳税信息上是具有绝对优势的。随着大数据时代的到来,很多数据信息真假参半、难以辨别,纳税数据来源越来越隐蔽,如果不创新数据采集方法,征纳双方信息不对称差距和征收难度将会越来越大。

2  在贵州大数据背景下完善税收风险管理的建议

2.1 转变观念,树立大数据思维

要充分利用大数据技术,才能把大数据背景下的风险管理工作做实做好。税务部门应该建立一套涉及数据采集、分析、存储及应用等多方面的管理机制,根据数据分析结果,掌握锁定风险点,让数据风险管理更有针对性。同时还要加强对整个管理税源的过程的追踪,落实税源痕迹查询,抓好税务机关依法行政与绩效管理的有效结合,提升税务工作人员的积极性和决策的科学性。加强大数据在税收风险方面的应用,需要拥有创新思维的人才,因此从事相关工作人员绝不能掉以轻心。各税务部门应该加强相关知识的培训,增强广大税务干部的大数据思维。

2.2 培养大数据税收风控人才

大数据人才培养力度仍需加大,全面培养大数据人才。提高税务专业队伍素质,主要体现在提高和优化上,大数据的潜在价值很大,要成立数据风险管理团队。树立起从业人员的大数据意识,不仅要提供相关专业课程培训学习,提供更多的学习实践机会;要优化组合,合理配备资源,使得资源充分利用,逐步建立素質高、技能强的专业化风险管理专家团队。

2.3 破冰壁垒,加大数据采集工作力度

采集信息方面,继续做好政府部门涉税信息采集工作,继续争取政府和相关职能部门的大力支持,发挥部门之间信息共享平台的作用,打造协同创新新格局,更全面、准确、及时地获取涉税信息,形成动态化的税源监控网络,有效加强税收征管。继续加强互联网涉税信息的采集力度,充分利用互联网海量资源,整理上市公司中涉及贵州的企业、上市公司以及贵州大中型企业的有效数据,为税收管理提供数据基础。

2.4 多管齐下,进一步提升数据应用的时效性

一是严格规范数据质量管理。严格规范纳税人的基础数据信息,把好数据入口关和校验关;在风险管理中发现的数据质量问题要及时进行跟踪管理,确保错误数据得以及时得到更正;注重发挥纳税辅导提示及服务作用,积极提醒纳税人重视数据质量并及时更正错误数据。二是严格做好数据整合应用。对税务系统内部信息进行整合与规范分类存储,要对各系统中的涉税信息,以及第三方渠道所采集的信息进行整合和归集,建立统一的纳税数据台账,同时严格根据部门和个人的职能权限开放信息查阅入口和增值应用。加强内外部数据的应用合作。对内和对外加强合作,形成合力,共同探讨信息分析应用途径,对获取的数据进行综合分析,共同应用,互利共赢,共同提升信息应用水平。依托税务系统的金税三期平台,对采集到的各类数据进行决风险分析识别,让大数据综合治税平台上的所有数据都能得到最大化的运用。该风险管理系统要在分析税收数据以及外部数据的基础上,构建风险分析模型,实行风险分析识别、等级排序、任务推送、分类处理以及反馈、监控评价的的全流程管理。通过第三方数据和税务系统的数据有机结合,提高税务管理的准确性。将风险定位明确、处理方法清晰、见效快的项目和疑点涉及业务复杂、耗时长、效果好的项目相结合。先后运用多个行业的数据实行相互连通,通过精准定位快速找到并修复税收漏洞,同时要以大数据管理为落脚点,逐步规范了有关部门的税收征收管理,全面提高管理水平和纳税遵从度。各税务部门还要把目光放到数据分析及风险应对的每一个环节,当大数据管理贯穿到税收征管工作的始终。针对纳税人所产生的疑问,要采取等多种辅导方式,帮助企业理清申报表逻辑关系,规范账务处理,避免税收风险,切实为纳税人提供有效的纳税服务。

3  结语

打好大数据发展的战争,更好地带动贵州的发展。在不久的将来,让大数据思维与税收风险控制理念完美的结合在一起,才能更好地实现属于贵州人的中国梦。贵州的大数据时代, 能否取得巨大成功的决定性因素在于掌握信息的多少、信息的准确度和信息处理能力的高低。要抓好信息从输入到输出的每一个环节, 建立科学有效的分析工具和指标体系,开展比对分析。

参考文献

[1] 王霞.大数据时代下税务稽查风险控制研究[J].山西农经,2018(15):102.

[2] 贺李根.我国税收征收管理风险与控制[J].中国管理信息化,2015,18(10):160.

[3] 李颖.关于税收风险管理的几点思考[J].现代经济信息,2018(10):253.