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新型农村金融机构可持续发展研究——基于广西农村金融机构的实践
发布时间:2018-02-08        浏览次数:21        返回列表

党 文

【摘要】新型农村金融机构是我国金融体制改革创新的重要部分,是推动社会主义新农村建设,解决“三农”发展资金瓶颈的重要手段。论文以广西农村金融机构作为分析案例,探讨了广西农村金融机构的发展现状和机遇,从财政政策、资金筹措、风险控制、产权制度、电子商务等方面分析了制约广西新型农村金融机构可持续发展的因素,提出了加快金融体制改革,促进新型农村金融机构可持续发展的建议。

【关键词】新型农村金融机构;可持续发展;金融体制改革

【作者简介】党文,广西经济管理干部学院副教授,广西南宁530007

【中图分类号1 F835.35 【文献标识码】A 【文章编号】1004- 4434(2013)06 - 0156 - 05

农村金融是现代农村经济的核心,解决“三农”问题离不开农村金融的有力支持。建立可持续发展的新型农村金融机构是我国农村金融体制改革创新的一个重要环节,是充分发挥农村金融功能、促进农村经济发展的重要推动力,有助于我国“三农”问题的解决。广西是一个农业省区,2011年农业经济总量在全国位居第九位,居西部省区第二位。农业和农村经济在广西国民经济社会发展中具有十分重要的地位。2009年12月31日《中共中央国务院关于加大统筹城乡发展力度,进一步夯实农业农村发展基础的若干意见》明确指出,各级部门应提高农村金融服务质量和水平,加快培育村镇银行、贷款公司、农村资金互助社,有序发展小额贷款组织,引导社会资金投资设立适应“三农”需要的各类新型金融组织。当前,在国家相关财政、金融政策的支持下,广西新型农村金融机构蓬勃发展,规模不断扩大,结构日趋合理,取得了一定成效。但由于广西经济基础薄弱,金融创新不足,广西新型农村金融机构的发展在全国仍处于相对落后状态。

一、广西新型农村金融机构发展现状

(一)广西新型农村金融机构发展迅速

2008年6月,广西第一家村镇银行——平果县国民村镇银行诞生。经过四年多的发展,广西村镇银行数量发展迅速,规模不断扩大。截至2012年9月末,广西已开业村镇银行32家,占全国村镇银行799家的4%。分布于广西的13个地市,村镇银行存款余额75.01亿元,贷款余额66.22亿元,涉农贷款余额56.88亿元,在职员工1138人,2011年实现利润总额5465.22万元,增幅111.6%。

(二)广西新型农村金融机构成为助推“三农”发展的重要力量

新型农村金融机构在广西的迅速发展,为农村地区金融服务工作注入了新的活力,促进了农村金融机制的改革,增加了农村资金供给,缓解了“三农”和中小企业融资难题。通过鲶鱼效应,有利于改变农村信用社在农村地区“一农独大”的局面,进一步完善了广西农村金融服务体系,起到了积极的推动作用和良好的示范作用。截至2011年4月,广西新型农村金融机构“三农”贷款余额达到21.53亿元,占其各项贷款余额的34.21%,累计为10756户农民办理存款业务21871笔,存款余额达到35984万元,在全国排名第12位。

(三)广西新型农村金融机构形式多样

广西农村金融机构以小额贷款公司、村镇银行、农村资金互助社等三种类型为主,资金筹集来源多样。对农村居民的贷款实行低抵押甚至无抵押,主要依赖于农村居民的个人信用为主,有利于贫困农户获得金融贷款,增强“三农”发展资金。如百色田东县是广西农村金融改革的试点地区,也是全国第一家农村金融综合改革试点县,改革试点以来,先后成立了田东县农村合作银行、田东北部湾村镇银行、思林镇竹海农村资金互助社、祥周镇鸿祥农村资金互助社等新型农村金融机构,对田东县农民的芒果、蔬菜等农业种植、加工、运输、冷链产业进行金融扶持,对田东县的“三农”发展起到了重要的推动作用。金融改革为田东县域经济发展插上腾飞翅膀。2009年、2010年,田东县农民人均纯收入增幅广西第一,2011年农民人均纯收入增速列百色12个县区第一位,排在广西第10位。

二、制约广西新型农村金融机构可持续发展因素分析

(一)财政与金融配套的支持政策亟待健全与完善

近年来,国家财税与金融等相关部门出台了《关于实行新型农村金融机构定向费用补贴的通知》《财政部国家税务总局关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除有关问题的通知》《财政部国家税务总局关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除政策的通知》和《财政部国家税务总局关于农村金融有关税收政策的通知》等一系列的通过定向税收减免和专项补贴等方式的针对新型农村金融组织的正向激励政策。这些新政有效调动了村镇银行支农服务积极性,取得了较好的财税杠杆作用。但从实际运行状况看,由于各种主客观因素,许多地方的村镇银行等新型机构未能享受到相应的财税优惠与金融扶持政策,政策效果大打折扣。比如,广西村镇银行至今未享受任何税收优惠政策包括中央规定的享受为期6年的所得税减免、营业税减半等政策,甚至待遇比农村信用社还差,如合浦国民村镇银行的营业税为5%,而当地的农村信用社营业税仅为3.3%,信用社营业税率比村镇银行还低了1.7%,并且免两年所得税;田阳兴阳村镇银行的营业税及附加为5%,而当地农村商业银行为3%,农村商业银行的营业税及附加比村镇银行还低了2qo。二是新政适用范围较小,期限与村镇银行发展不匹配。按新政规定,只有单笔且该户贷款余额总额在5万元以下的小额农户贷款才适用减免税政策。但从村镇银行发放农户贷款结构来看,其5万以下占贷款总额较少,而5万至20万占贷款总额的较大,优惠政策效应不明显。

(二)资金来源渠道有限,再融资困难

村镇银行的主要资金来源为其注册资金、各项存款及支农再贷款,其中各项存款占比超过七成。从广西设立的15家村镇银行来看,注册资本金最多的是广西首家也是唯一一家地市级村镇银行——桂林国民村镇银行,其注册资本金为13000万元,2011年末存款额仅达到5亿元。存款市场份额不高导致其后续业务拓展空间受限,分析其原因,一是由于村镇银行成立时间短,经营规模小,市场认可度较低。国有商业银行、农村信用社的规模、信用、便利性、风险等方面先天性比村镇银行要高。二是商业银行也在向农村渗透,对农村金融机构的发展产生挤压。农业银行通过对“三农”事业部改革,由于资金雄厚、规模大、信用强,占据了“三农”投资的高利润部分,是农村居民存款的重要渠道。县域农村信用社或农村合作银行经过产权股份制改革,网点设置也遍布县域农村地区,已拥有发展成熟的金融支农业务品牌,使得新型农村金融机构面临很大的同业竞争压力。三是从经营环境上看,新型农村金融机构主要设立在经济比较落后的乡镇和农村地区,农民收入增长缓慢造成存款增长慢。四是从制度安排上看,村镇银行不得跨县(市)吸收存款,导致其存款吸引能力减弱。

(三)信贷风险大,而风险控制能力相对较弱

一是新型农村金融机构信贷支持的对象主要是农业、农民和农村基础设施建设等风险程度较高的行业和公众。贷款对象的主体农民收入不稳定,可抵押资产少,信用水平较低,担保不完善,金融机构的信贷风险加大。二是农村金融机构规模普遍较小,内部管理体制不健全,金融风险控制比较弱。从广西的村镇银行看,普遍未设立相对独立的风险控制机构和风险管理委员会。由于雇员比较少,风险管理人员往往身兼数职,风险管理部门与会计、办公室等部门合并办公;风险管理基本照搬控股行的内控制度、操作流程和业务系统,简单地移植导致制度要求与实际操作不符,留下风险隐患。三是资本准入门槛低,资金实力和风险抵御能力相对较弱。根据《村镇银行管理暂行规定》,“在县(市)设立的村镇银行,其注册资本不得低于300万元人民币;在乡(镇)设立的村镇银行,其注册资本不得低于100万元人民币。”此注册资本要求远远低于其他银行机构,广西15家农村村镇银行平均注册资本仅为4600万元。较低的资本准人政策门槛一方面旨在鼓励民间资本积极参与,另一方面也使得村镇银行等农村金融机构资金实力先天不足,风险抵御能力相对较弱。

(四)控股模式单一,导致各方利益主体动力不足

一是民间资本参股动力不足。《村镇银行管理暂行规定》对产权结构的安排是:“村镇银行最大股东或唯一股东必须是银行业金融机构,且持股不低于20%”。这就意味着民间资本要人股成立村镇银行,必须得到银行业金融机构的同意,大银行在发起设立村镇银行时,一般都要求持股50%以上,要求处于绝对控股股东地位,避免因多个民间参股股东联合占比反超而导致主发起行丧失控股地位,其意图是把村镇银行办成分支机构,享受国家给予的各种政策优惠。从目前广西各地村镇银行产权结构安排来看,发起行持股比例普遍较高,如兴柳村镇银行发起行柳州银行参股达40%。大股东对村镇银行占有的绝对控股地位,致使成立初期在人员管理、业务经营、内控制度诸多方面过度依赖发起行,自主经营权难以发挥或缺乏独立经营意识。在现有的产权结构安排下,民营资本股东的话语权太小,无法通过正常途径进行增资、交易等方式实现控股,因此民营资本的参股意愿不足。二是大型商业银行动力不足。由于村镇银行投资只能投向于回报周期长、盈利能力有限的“三农”行业和小微企业,不如扩张分支行、网点效益高,且管理容易、进出方便;大型商业银行的网点多,设立村镇银行会导致同区域的内部竞争,形成内耗;村镇银行风险比较大,农村金融人才缺乏,经营不善,出现问题,将对母银行的声誉和品牌造成伤害。从目前来看,我国各地设立的村镇银行的发起行主要是以中小银行为主,如广西的32家村镇银行的发起行,都是中小银行,其中宁波鄞州农村合作银行就发起了9家村镇银行,占广西村镇银行比例的28%。三是小额贷款公司转型为村镇银行动力不足。截至2012年12月,我国已有小额贷款公司近6000家,贷款余额超过5400亿元。很多贷款公司的发展已经达到了银监会规定的最大贷款量,业务扩张能力受到限制,因此转型愿望比较强烈,但是银监会发布的《小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定》里面明确规定:“小额贷款公司改制为村镇银行必须有银行业金融机构作为主发起人。”这一规定意味着小额贷款公司要把自己的控制权转让给银行,导致小额贷款公司不愿意转制为村镇银行。四是地方政府参股意愿不足。地方政府参股村镇银行的重要目的是通过投入部分启动资金,利用外部资金来服务地方经济,但由于控股权的丧失,且地方经济基础薄弱,信贷风险大,村镇银行很容易将资金转移到外部,反而造成地方资金的流失,因此地方政府不愿参股和支持设立农村金融机构。

(五)金融电子信息化建设滞后,农村金融人才缺乏

电子信息化建设滞后,结算服务功能不完善。目前村镇银行均通过发起行间接加人大小额支付系统,由发起行代理负责其日常资金清算工作,导致其资金结算和周转速度相对缓慢。征信系统未能与央行征信系统实现联网接入,信用成本高。适应新型农村金融业发展需求的新型农村金融人才不足,村镇银行高管人员大多来自发起行或其他银行机构,习惯于延用传统机构的发展思路和模式,对“三农”的情况了解不深入,对信贷的控制要么过严,要么过宽,导致一放就乱一控就死。

三、促进我国新型农村金融机构可持续发展的对策建议

广西新型农村金融机构可持续发展所面临的问题和制约因素,在全国具有一定的代表性。针对现有的问题,为推动我国农村金融机构的改革,促进我国新型农村金融机构可持续发展,中央政府应给予相关的政策支持。

(一)建立健全农村金融法律体系,完善金融与财政支持优惠政策

首先要制定关于农村金融机构的专门法律。我国目前尚没有一部针对农村金融机构建立、发展、管理的法律,制定“农村中小金融机构法”等专门法律,明确新型农村金融机构的法律地位、产权、管理体制、组织制度等,为我国农村金融体系的规范运行创造一个良好的制度环境,保障农村金融组织特别是农村新型金融组织的规范运行、健康有序发展。其次要完善政策支撑体系,激活新型农村金融组织的后发优势。一方面要建立完善并持续推行财政对新型农村金融机构的配套扶持政策,拓[来自wWW.lw5u.coM]宽政策覆盖面;另一方面要发挥存款准备金、支农再贷款、利率等货币政策工具对新型农村金融机构发展的促进作用,进一步落实财政政策的优惠政策,充分发挥财政资金对新型农村金融机构信贷投放的杠杆效应,增加农村金融有效供给。对于村镇银行在支持“三农”过程中,因自然灾害等不可抗力原因形成的贷款损失,国家财政应给予相应补偿。

(二)积极拓宽资金来源渠道

首先鼓励和支持民间资本入股村镇银行,充分发挥民间资本的积极作用。按照2012年全国金融工作会议提出了鼓励、引导和规范民间资本进入金融领域的金融发展政策要求,促进民间资本转化为规范的金融资本,同时适当放宽民间资本投资比例限制,允许民间投资增资控股,扩大新型农村金融组织的资本金规模,增强后续发展的需要的资金。其次农村金融机构应充分发挥股东的地缘优势,争取更多的属地法人及自然人加盟,在政策允许的范围内进行增资扩股。对农村金融机构的属地贷款、服务“三农”建设和小微企业贷款应做出限制性规定,防止出现农村存款转移到控股行或投资在其他非农领域的“农转非”现象发生。最后是对小额贷款公司转型为村镇银行,对资金规模大、管理水平高、风险控制能力强的公司,应放宽股权控制比例,引导其通过合并、重组的方式转制为村镇银行。

(三)建立健全新型农村金融机构的产权结构,完善风险管理

首先新型农村金融机构要完善产权结构,建立独立的法人制度,按照“主发起行(发起人)为主导,股东积极参与”的思路,妥善处理好与投资者的关系,成为自主经营、自负盈亏、自控风险、自求发展的产权明晰的市场主体。引入第三方监督机构,在金融机构内部建立起决策、执行、监督相互制约的法人治理结构。优化股权结构,解决股权结构单一、分散,投资者对企业监督制约不到位等问题。细化和优化股东、董事的权责,建立决策、执行和监督相互制衡的机制,对经营者形成约束和激励机制。其次村镇银行应及时修订从发起行借鉴移植的规章制度,建立符合自身发展要求的内控制度体系,强化内部控制,根据业务发展实际完善风险评价体系,建立健全应急预案体系,提高风险预警和处置能力,实现稳健发展。最后是引进和培养优秀人才,完善职业经理人制度,打造高素质的农村金融管理人才团队,为新型农村金融机构可持续发展提供人才保障。

(四)加快金融电子化建设步伐,改进服务手段

首先针对农村金融机构的特点,尽快改善金融结算环境,加快信贷管理系统开发,建立符合自身发展需要的信贷管理系统。其次尽快加入人民银行征信系统,与其他商业银行共享客户信息,降低信贷风险。最后要加快支付系统建设和中间业务发展步伐,通过与主发起行相结合,依托主发起行发展个人支票、银行本票、商业汇票、银行卡以及网上银行、电话银行、手机银行等电子支付工具,满足客户多样化需求。

(五)完善监管机制,促进新型农村金融机构规范发展

应在明确新型农村金融机构行业法律定位的基础上,银监部门按照审慎监管要求对其实施持续动态监管,切实防范风险。要严格执行市场准人政策标准,确保资本金到位,把风险控制在最初环节。与此同时,通过强化利率调控等手段规范相关机构的融资活动,防止以追逐高额利润为主要目标的民间资本拿到合法牌照后进行高利贷等违规交易。